Vi indichiamo di seguito la documentazione di cui lo Studio necessita per poter elaborare la Comunicazione Iva e/o la Dichiarazione Iva annuale.

Comunicazione amministrativa annuale dati IVA per l’anno d’imposta 2014 (e/o Dichiarazione Iva autonoma anno 2014)

SCADENZA PRESENTAZIONE DICHIARAZIONE : 28.02.2015
DOCUMENTI RICHIESTI

( da ristampare e riconsegnare allo Studio anche se già precedentemente inoltrati in quanto occorre verificare che non siano intervenute modifiche prima dell’invio della comunicazione/dichiarazione annuale) :

Stampa riepilogo annuale acquisti/vendite IVA 2014 con un elenco che dettaglia gli eventuali codici di esenzione/non imponibilità/esclusione, ad esempio:

  1. art. 74 – rottami ferrosi, libri e riviste ecc.;
  2. art. 8 – cessioni all’esportazione con o senza dichiarazione d’intento;
  3. fatture di subappalti nel settore edile e cessioni di fabbricati strumentali in reverse charge;
  4. art. 9 – servizi internazionali ecc.;
  5. art.10 – interessi dilazione di pagamento, assicurazioni, prestazioni sanitarie ecc.;
  6. acquisti e cessione da San Marino con e senza iva;
  7. operazioni effettuate nell’anno ad esigibilità differita;
  8. operazioni effettuate nell’anno precedente ed esigibile nel 2014;
  9. acquisti da soggetti minimi;
  10. stampa liquidazioni periodiche IVA 2014 (mensili o trimestrali)
  11. copia F24 versamento IVA anno 2014;
  12. la stampa dei partitari dei beni ammortizzabili acquistati o venduti nel corso dell’anno e la copia delle relative fatture, previo riscontro che tutte le fatture siano state annotate nel registro beni ammortizzabili;
  13. il partitario delle fatture e note credito da ricevere e da emettere del 2013 con la specifica delle relative voci di costo, immobilizzo o ricavo;
  14. il partitario delle fatture e note credito da ricevere e da emettere del 2014 con la specifica delle relative voci di costo, immobilizzo o ricavo. (fornire tale dato entro il 28.02.2015);
  15. la stampa di un bilancio di verifica al 31/12/2014 previa effettuazione del seguente controllo:
    Il volume d’affari riportato nel riepilogo annuale IVA deve coincidere con il volume dei ricavi riportati sul bilancio sommando le eventuali fatture da emettere dell’anno precedente e sottraendo quelle dell’anno. Gli acconti fatturati a clienti non si trovano tra i ricavi ma concorrono alla formazione del volume d’affari.

Vi chiediamo di fornire la suddetta documentazione richiesta entro il 03.02.2015.

Lo Studio valuterà con il Cliente la convenienza (presenza di crediti Iva elevati – domanda di rimborso) a presentare, in luogo della Comunicazione IVA annuale amministrativa, la Dichiarazione IVA autonoma 2014